源泉徴収と確定申告の関係

株式投資の税金は、口座の種類によって、納め方が変わります。「特定口座（源泉徴収あり）」では、利益が出るたびに、証券会社が自動で税金を計算し、天引き（源泉徴収）して納税まで済ませてくれるため、原則として確定申告は不要です。手間がかからず、多くの人が選びます。

ほかの用語との違い

しかし、確定申告をすることで、得をする場合もあります。たとえば、複数の証券口座があり、一方で利益、他方で損失が出た場合、確定申告で「損益通算」すれば、払いすぎた税金が還付されます。また、その年の損失を、翌年以降3年間にわたって繰り越せる「繰越控除」も、申告して初めて使えます。

ポイント

つまり、源泉徴収で納税は完了していても、申告すれば税金を取り戻せる場面がある、ということです。損が出た年は、申告を検討する価値があります。StockArchiveは実際の申告は行いませんが、シミュレーションでは税の仕組みを踏まえ、手取りで成績を記録します。

※本項目は用語の一般的な説明で、事実の記録です。特定銘柄の投資助言ではありません。