企業が、すぐに使える現金や預金を、どれくらい手元に持っているかを示す考え方です。「手元流動性」は、現金・預金に、すぐ換金できる短期有価証券などを加えたもので、月商（1か月の売上）の何か月分あるかで測ることが多いです。手元流動性が厚い企業は、不況や売上の急減、急な支払いにも耐えられる、財務的に安全な企業といえます。
ほかの用語との違い
とくに、リーマンショックやコロナショックのような危機の局面では、現金を多く持つ企業ほど生き残りやすく、むしろ他社が苦しむ中で攻めの投資ができることもあります。一方、現金をため込みすぎると、資本効率（ROE）が下がり、「使い道のないお金を遊ばせている」と批判されることもあります。安全性と効率のバランスが問われます。
ポイント
StockArchiveのAIは、こうした企業の財務的な余裕も、安全性を測る材料として参照します。
※本項目は用語の一般的な説明で、事実の記録です。特定銘柄の投資助言ではありません。
計算式
CCC（日）＝ 在庫回転日数 ＋ 売上債権回転日数 − 仕入債務回転日数
参考例
在庫60日、売掛45日、買掛30日ならCCCは75日。この日数だけ資金が寝ることになります。
現金比率（％）＝ 現金・預金 ÷ 流動負債 × 100
現金・預金 150億円 ÷ 流動負債 100億円 × 100 ＝ 150％
手元現金で短期の負債をどれだけ賄えるか。支払い余力の目安です。
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